КС запретил штрафовать за валютные операции, ставшие незаконными из-за санкций
Опубликованно 13.07.2021 09:44
Кoнституциoнный судилище Рoссии зaпрeтил привлeкaть грaждaн к aдминистрaтивнoй oтвeтствeннoсти зa вынуждeннoe испoльзoвaниe инoстрaнныx бaнкoв для того вoзврaтa срeдств в Рoссию. Oб этoм гoвoрится в пoстaнoвлeнии нa сaйтe КС.
Этo рeшeниe разбирательство принял по жалобе Николая Кузнецова, которого Федеральная налоговая побегушки и суды оштрафовали на 31 млн рублей вслед за валютный перевод, получивший признаки незаконности с-за санкций США.
Сии разбирательства начались после того, точь в точь в июне 2014 года Кузнецов решил переместить из Транскапиталбанка свои $616 тысяч получи счет своего отца в Мособлбанке. Где-то как это был баксовый перевод, то он принуждён был проходить через журналистский счет в США, но другой раз деньги оказались в американском подразделении английского литровка Standard Chartered, тот их заблокировал. Причиной стали санкции США, лещадь которые подпал Мособлбанк вслед за за свои санатором - СМП банком, принадлежащим Аркадию и Борису Ротенбергам.
Взять деньги с Транскапиталбанка Кузнецову в России без- удалось - суды сочли, словно виной всему "обстоятельства непреодолимой силы". В итоге капитальное вложение ему удалось вернуть исключительно в 2016 году после неоднократных обращений в Регулирование по контролю за иностранными активами казначейства США (OFAC) и хотя (бы) президентскую администрацию. При этом Standard Chartered отказался сп с российскими банками и отправил мелочь Кузнецову, который к тому моменту еще жил и работал в Лондоне и пусть даже не считал себя резидентом России, возьми его английский счет в Barclays Bank.
Поступившие мошна Кузнецов отправил на частный счет в Сбербанк, и летом 2017 годы получил штраф от ФНС получи и распишись сумму почти 31 млн рублей после незаконную валютную операцию. Ясачный орган увидел нарушение в волюм, что перечисление средств стряслось без участия уполномоченного российского отмель. За это часть 1 статьи 15.25 КоАП предусматривает чтобы граждан и организаций штраф ото 75% до 100% через суммы незаконной валютной операции.
Российские суды признали консоляция правомерным, а доводы Кузнецова об отсутствии у него российского резидентства (ограничения действуют лишь только для резидентов) отклонили, сошлавшись на недостаточность доказательств и наличествование регистрации по месту жительства в России. Без- помогла ему и поддержка со стороны Жестянка России, который в ответ для его запрос указал, фигли цепочку транзакций можно разбирать как законную исходя с совокупности и последовательности совершенных действий. После мнению ЦБ, ее допускается расценить как перевод резидентом России денег со счета в уполномоченном банке получай свой зарубежный счет.
В январе 2018 лета Кузнецов заплатил назначенный ему наказание, но после этого обратился в КС. В своей жалобе возлюбленный отметил "драконовский" размер штрафов, предусмотренных в известной степени 1 статьи 15.25 КоАП, которые носят "голословно карательный характер". Он просил признать неконституционной доля 1 статьи 15.25 КоАП и часть 6 части 1 статьи 1, части 4 и 5 статьи 12 закона "О валютном регулировании и валютном контроле", которые, в частности, описывают система перевода денег резидентами РФ со своих счетов в уполномоченных российских банках бери свои зарубежные счета.
КС счел сии нормы конституционными. При этом критика отметил, что у правоприменительных органов в закромах единого подхода к регулированию трансграничных переводов, (не то средства оказались в иностранной юрисдикции объединение независящим от их владельца причинам и сформулировал подходец, которым они должны следовать.
"Деятельность органов публичной центр не должна усугублять правовое и фактическое должность российских граждан и организаций, которых затронули соответствующие санкции. Сильнее того, наиболее приемлемой и ожидаемой реакцией органов власть предержащие является принятие решений, направленных для содействие таким лицам якобы попавшим в тяжелую ситуацию изо-за противоправных, по сути, обстоятельств", - говорится в постановлении КС.
По части мнению КС, если с-за санкций законная валютная воздействие формально перестала соответствовать критерию разрешенной в соответствии с российским валютным законодательством, сего недостаточно для признания незаконными действий гражданина вдоль восстановлению права собственности бери принадлежащее ему имущество.
Оценивая шаги, предпринятые гражданином к соблюдению валютного законодательства, правоприменительные органы должны сообразоваться фактические обстоятельства конкретного конъюнктура, которые свидетельствуют об объективных препятствиях в совершении законной валютной операции с-за санкций, решил КС. В свой черед, говорится в постановлении суда, они должны исследовать не искажают ли поступки резидента смысл первоначальной законной валютной операции, направлены ли они возьми восстановление положения, которое имело уезд до начала ее совершения.
КС решил, ровно решения судов, принятые в отношении Кузнецова, должны вестись пересмотрены.
По оценке свида, заявителя оштрафовали за по (по грибы) валютную операцию, которая, по мнению сути, представляла собой вынужденную корректировку прерванной безграмотный по его вине первоначальной законной валютной операции. В результате но привлечения к ответственности он был лишен большей части средств, участвовавших в валютной операции, рядом том что сама сообразно себе законность владения ими безлюдный (=малолюдный) ставилась и не ставится подина сомнение правоприменительными органами, говорится в постановлении.
Категория: Бизнес
